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名義変更や代償分割等 生命保険の課税リスクとリスクを避けた節税提案 全3巻

【講師】 税理士法人レディング  
     代表税理士・公認会計士 木下 勇人氏

生命保険を使った節税の実務留意点と提案のコツ

保険会社は大丈夫って言ってたけど…

節税方法のひとつとして生命保険を使うことがありますが、生命
保険は実務上はっきりしていないことが実は多いです。
「保険会社は大丈夫と言ってたけど…」と実務家としては鵜呑み
にするわけにはいきません。
今回は全3 巻で生命保険の節税提案に関して専門家として実務上
把握しておかないといけない点を徹底解説しました。
社長に相談された時にも、リスクをしっかりとお伝えください!

<内容>
第1巻 押さえておきたい実務知識
・生命保険の本来的意義と基本型(3+α)
・みなし相続財産
・相続税の非課税規定
・生命保険を使った死亡保険金枠の獲得
・保険料贈与プラン
 生前贈与/資産形成手段としての機能
・国税庁 事務連絡(昭和58年9月)
・保険料贈与プランの留意点
・契約者変更における支払調書の提出
・生命保険の実務留意点
・生命保険金は特別受益?

第2巻 個人の提案事例と実務留意点
・生命保険の非課税枠の活用例
・生命保険を使った「争」族対策
・代償分割での贈与税課税
・トピック/建物更生共済(みなし贈与か否か)
・生命保険の実務留意点
 相続税申告/所得税&相続税
・検証:低解約返戻金型逓増定期保険の
 個人買取りスキーム
・出口課税(個人での保険)
・検証:積立型医療保険を用いた相続税対策

第3巻 法人の提案事例と実務留意点
・知っておきたい生命保険の知識(財務的観点)
 契約者貸付制度/払済(はらいずみ)/延長
 減額/失効/年金支払特約
・生命保険の実務留意点
 ■ハーフタックスプランの普遍的加入要件
 ■被保険者の退職後に継続加入することの可否
 ■役員退職金用に長期平準定期保険に
  加入していた場合の追加検討事項
 ■法人での生命保険活用
 ■被相続人が会社に貸し付けていた事業用不動産の買取り
 ■連帯保証債務に対する不安解消策
 ■退職金代わりに生命保険を現物支給(勇退退職)
 検証:法人契約の短期払い終身医療保険

★2017年3月発売 ★収録時間:各60分
★FP継続教育:リスク・相続

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