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小規模宅地等の特例 適用可否とその活用法

【税理士の方にオススメ商品】<2021年5月発売>実務マニュアル

家なき子は? 同居要件は?
小規模宅地等の特例 実務論点と活用法が分かる!

購入申込締切日:2024年4月19日 
商品発送予定日:2024年5月7日予定

講師︓白井税理士事務所 税理士 白井 一馬 氏

<セット内容︓書籍付動画・音声解説商品>
・解説CDもしくはDVD 180分(全3巻)
・講義用レジュメ
・書籍「税理士のための相続税Q&A 小規模宅地等の特例 (中央経済社)」
・専用ケース付

小規模宅地等の特例は申告にあたり必ず検討されます。
ここ数年で改正が続いているので、改正内容の把握と実務論点を押さえておく必要があります。
そこで小規模宅地等の特例の適用要件と改正による変更点とよく問題となる注意点を詳しく解説。
また、小規模宅地等の特例の活用法についても分かりますので、お客さまへのご提案にぜひご活用ください。

・小規模宅地等の特例の最新適用要件を確認できる
・「家なき子」や「同居要件」など間違う点を重点解説
・特例を活用した提案が分かる
・制度・改正の趣旨を理解できるから間違わない

<主な内容(予定)>

第1章 総論
 Q1 小規模宅地特例の立法趣旨
 Q2 歴史で学ぶ小規模宅地特例
 Q3 小規模宅地特例の各制度の概要
 Q4 対象となるのはなぜ相続人ではなく親族なのか
 Q5 事業用宅地と居住用宅地の範囲
 Q6 建物が被相続人名義ではない場合
 Q7 複数の宅地等を選択する場合の面積制限
 Q8 小規模宅地特例における共有は羊羹型
 Q9 建物の建築中に相続が開始した場合等
 Q10 要件を満たさない親族への優遇を廃止した平成22年度改正
 Q11 高齢化社会に対応するための平成25年度改正
 Q12 タワーマンション節税を防止した平成30年度改正
 Q13 事業用宅地にも3年縛りを導入した令和元年度改正

第2章  特定事業用宅地等
 Q14 特定事業用宅地等の立法趣旨
 Q15 知っておくべき特定事業用宅地等の特例の事例

第3章 特定居住用宅地等
 Q16 特定居住用宅地等は小規模宅地特例の主役
 Q17 特定居住用宅地等の全体像の理解
 Q18 特定居住用宅地等(配偶者の特例)
 Q19 特定居住用宅地等(同居親族の特例)
 Q20 特定居住用宅地等の特例における「同居」とは
 Q21 特定居住用宅地等(家なき子特例)
 Q22 家なき子特例の活用事例
 Q23 特定居住用宅地等(生計一親族の特例)
 Q24 生計一親族の特例の活用事例

第4章 二世帯住宅
 Q25 二世帯住宅の課税問題と平成25年度改正
 Q26 二世帯住宅(区分所有登記がある場合)
 Q27 二世帯住宅(共有で取得した場合)
 Q28 二世帯住宅(多様な形態の建物への応用)

第5章 有料老人ホームに入居した場合
 Q29 有料老人ホームに入居した場合(平成25年度改正はなぜ必要だったか)
 Q30 老人ホームに入居した場合の事例検討
 Q31 二世帯住宅に居住していた被相続人が老人ホームに入居した場合

第6章 特定同族会社事業用宅地等
 Q32 特定同族会社事業用宅地等の概要
 Q33 知っておくべき特定同族会社事業用宅地等の事例

第7章 貸付事業用宅地等
 Q34 貸付事業用宅地等の歴史と利用価値
 Q35 貸付事業用宅地等の事例検討

第8章 申告要件等
 Q36 申告要件と実務の注意事項
 Q37 遺産分割の実務問題
 Q38 期限後申告・修正申告が可能な範囲

第9章 小規模宅地特例を活用するための発想法
 Q39 未分割の場合の実務の注意点
 Q40 代償分割による代償債務の圧縮計算と小規模宅地特例
 Q41 配偶者居住権の創設と実務上の問題点
 Q42 配偶者居住権と小規模宅地特例
 Q43 配偶者居住権と小規模宅地特例の具体事例の検討
 Q44 遺留分制度の改正と小規模宅地特例
 Q45 空き家譲渡特例と小規模宅地特例
 Q46 法人版事業承継税制と小規模宅地特例
 Q47 個人版事業承継税制と小規模宅地特例
 Q48 医療法人と小規模宅地特例
 Q49 売買契約中の土地と小規模宅地特例
 Q50 信託と小規模宅地特例

※内容は一部変更することがありますのでご了承ください。

【実務マニュアルってなに?】
実際に実務マニュアルの使い方や、活用法をご紹介しています。
まだ、お持ちでない方や購入をご検討いただいている方はぜひご覧ください。
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