商品詳細

【税理士の方にオススメ商品】＜2021年6月発売＞実務マニュアル

外注費･給与、役員退職金、フェラーリ購入…
何とか是認に導いた事例集

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購入申込締切日：2023年6月23日　
商品発送予定日：2023年7月7日予定

著者：ゆびすいグループ 会長　税理士法人ゆびすい 社員　 税理士・CFP　澤田 直樹 氏

本商品の仕様
総ページ数：156ページ
データCD-R：無

「創業者･勤続30年･最終報酬月20万円」で1億円の退職金が認められた事例も
事実・実態によって結論が変わる、法人税・所得税・消費税の気になる論点の交渉過程と顛末、事例を振り返った分析を解説！

＜本書のポイント＞
〇ベンツ・フェラーリ・プレジャーボート等高額資産の損金算入の章を追加︕
〇最終月額報酬は低額だったものの、業績に多大な貢献をした創業者の退職金はいくらまで︖
〇海外研修の研修費用が、交際費になる場合は︖

＜主な内容＞

第1章　外注費・給与にまつわる現場の判断と交渉事例
1　判断基準の基礎知識
　1.給与
　2.外注費
　3.判断基準
2　調査官に指摘された実例と顛末
　1.交渉で是認となった事例
　2.指摘通りの修正を行った事例
　3.一部否認の事例
　4.何とか外注費と認められた限界事例
　5.建設業の一人親方で否認された事例
　6.現金払いの領収書のみで是認された事例
　7.源泉徴収漏れを指摘された事例
　8.雑給勘定で処理されていた事例
　9.最高裁が示した判断基準
　10．裁判で争われた事例
3　問題があった場合の対処法
　1.税法に明確に書いていない場合
　2.税務署に聞くという方法
　3.クライアントとのコミュニケーション
　4.税務署と見解の相違がある場合の対処法
4　まとめ

第2章　役員給与・役員退職金にまつわる現場の判断と交渉事例
1　役員賞与と認定された事例（重加算事案）
　1.領収書による不正
　2.二重計上
　3.関連会社への波及
　4.顛末書の内容と調査の結果
　5.会計事務所として行うべきであった対応
2　役員報酬の帳端計上
　1.調査の概要
　2.調査の結果
　3.会計事務所として取るべきだった対応
3　収入除外
　1.調査の概要
　2.指摘内容
　3.調査の結果
　4.役員賞与処理がいいか、貸付金処理がいいか
4　社長退職後の報酬
　1.調査の概要
　2.指摘内容
　3.対応
5　社長の日当
　1.調査の概要
　2.指摘内容
　3.顛末
　4.望ましい対応
6　貸付金・賞与
　1.調査の概要
　2.指摘内容　その1
　3.指摘内容　その2
　4.望ましい対応
7　その他の事例
　1.自動車の売却損計上
　2.受け入れ出向者（役員）
　3.元役員の横領
　4.役員退職金の適正額

第3章　使用人兼務役員にまつわる現場の判断と交渉事例
1　はじめに
2　税務調査で指摘を受ける事項
　1.「使用人」性の否定による賞与の損金算入否認
　2.他の使用人と比べて「不相当に高額」
3　「使用人」性が問題となった実際事例
　1.「使用人」性の検討が必要となった事例
　2.「使用人」性に関する交渉のポイント
4　「不相当に高額」か
　1.使用人としての報酬部分の計算方法
　2.使用人報酬部分の主張立証責任
　3.事前確定届出給与
　4.交渉方法（実例）
5　税務調査を想定した会計事務所の対応
　1.相談を受ける際に重要なこと
　2.税務調査での対応法

第4章　交際費にまつわる現場の判断と交渉事例
1　役員賞与と交際費
　1.事例その1
　2.事例その2
2　個人所得における交際費
　1.歯科医の事業所得と交際費
　2.不動産所得と交際費
3　海外旅行費と交際費が問題となった事例
　1.組合の旅行費に関する否認事例
　2.組合の旅行費に関する是認事例
　3.行程表の内容から否認されたケース
4　交際費に関する質問への答え方
　1.事案の概要と顛末
　2.対応
5　交際費とそうでないものとの区別
　1.紹介料と交際費の事例
　2.無償貸与と交際費の事例
　3.政治資金パーティー券
6　交際費を指摘される場合とは
　1.交際費の指摘は最後の手段
　2.近年の交際費課税制度の趣旨

第5章　寄附金にまつわる現場の判断と交渉事例
1　ロイヤリティーの価額決定と開発費の負担
　1.給与負担に関する指摘
　2.ロイヤリティーに関する指摘
2　ロイヤリティーと人件費に関する否認事例
　1.事案の概要
　2.ロイヤリティーに関する指摘
　3.人件費等に関する指摘
　4.その他の指摘事項
3　経費負担金と前期損益修正損に関する事例
　1.事案の概要
　2.経費負担金に関する指摘
　3.前期損益修正損に関する指摘
4　消費財の輸入販売業の事例
　1.事案の概要
　2.指摘事項
5　反面調査の事例
　1.事案の概要
　2.指摘事項
6　転貸借の事例
　1.指摘事項
　2.対応
　3.会計事務所としての対応
7　海外関連会社を整理した事例
　1.事案の概要
　2.決算対策
8　海外出向者の給与格差補填
　1.事案の概要
　2.対応
9　賃借建物の修繕
　1.事案の概要
　2.顛末
10　貸付金の貸倒処理
　1.事案の概要
　2.顛末

第6章　高額資産購入費の損金算入
1.はじめに
2.納税者の主張（なぜ2ドアと4ドアを区別するか）
3.税務署の主張（なぜ高級外車の損金性を問われるか？）
4.裁決での判断（分岐点）
5.この裁決を受けてこうすべき
6.船舶（モーターボート）
7.保証料

第7章　会計事務所に重要な行動指針と原則
1　否認事例等から学べる行動指針
　1.否認事例を把握しておくこと
　2.月次損益をきちんと押さえることの重要性
　3.チームワークの重要性
　4.コンプライアンスを求め続ける姿勢
　5.常に事務所内を見ておくということ
2　守るべき原則
　1.重点的に行うべきこと
　2.誠実な指導

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