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【講師】税理士法人ゆびすい　税理士　天谷 翔 氏

今から間に合う！　迷っている方への最終案内・登録後の最終チェック
インボイス制度が開始する令和5年１0月を目前にして、まだまだ準備万端とはいかないというのが現実ではないでしょうか。
登録済みの顧問先が実際に経理業務を回していくための最終チェック項目と、まだ迷っている顧問先に向けた最後のご案内について解説いたしました。

＜ポイント＞
・ゆびすいで実際に行う登録済顧問先への最終チェックとは？
・まだ迷っている方への最新・最終の具体的対応法
・免税事業者 インボイス判定シート 最新版を収録（第2巻付録）

＜主な内容＞
第1巻　登録済み顧問先への最終チェック
1.売手側の処理
(1)売手の義務確認
　①適格請求書及び適格返還請求書を交付する義務(様式確認)
　②消費税の端数処理　③修正した適格請求書の交付義務
　④インボイスの保存義務　⑤インボイス制度施行日前後の確認
(2)発行するインボイスに漏れがないか確認
　①売上高　②雑収入　③その他
(3)知っておくと便利。媒介者交付特例、代理交付
2.買手側の処理
(1)受領するインボイスの確認
　①仕入明細書による対応
　②請求書から相殺されるものについて(値引・費用の相殺)
　③請求書の発行されない口座引き落としについて
　④立替経費の精算
(2)会計システムへの入力
　①免税事業者　②帳簿特例
(3)免税事業者への対応
　①取引継続か否か　②値引きについて
(4)税制改正について

付録：「適格請求書等保存方式(インボイス制度)に関する通知書」のWordデータ

第2巻　まだ迷っている免税事業者への対応
1.登録の期限
(1)期限について
(2)登録に間に合わなかった場合
2.登録の考え方
(1)業種別
　①建設業　②不動産賃貸業　③その他ＢtoＢ事業
　④その他ＢtoＣ事業　⑤同族会社との取引
(2)2割特例について
　①制度内容　②適用判定　③簡易課税の選択
(3)税制改正　領収書不要
(4)シミュレーション
　①値引きリスクの検討　②取引除外リスクの検討

付録：「免税事業者　インボイス判定シート」のExcelデータ

★2023年8月発売　★収録時間：各巻約60分

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